老师您好 一般纳税人个体工商户的个体经营所得税率是多少

雪狼 追问

2020-07-30 13:52

之前是个体工商户核定征收小规模纳税人，现在变成一般纳税人，之前开票的款还未收到，变成一般纳税人后才收到的款怎样处理

meizi老师 解答

2020-07-30 13:54

你好 没有收到款 你之前挂应收账款。 现在收到了做借银行存款贷应收账款。  你之前开票就应该缴纳税费了 现在不缴纳了

雪狼 追问

2020-07-30 13:56

那之前核定征收时未做账，现在变成一般纳税人后应该怎么建账

meizi老师 解答

2020-07-30 13:57

你好  但是你们之前核定征收是按季度申报过了 你没有报这笔收入的吗

雪狼 追问

2020-07-30 13:58

就直接报税，没有做账

meizi老师 解答

2020-07-30 13:59

你好     那你现在建账 应该应收账款有期初  你期初怎么建账的

雪狼 追问

2020-07-30 14:03

就自己做好了往来款表格

meizi老师 解答

2020-07-30 14:05

那你建账期初  总得有应收账款的期初  你现在就直接做借银行存款贷应收账款 科目就平了哦

雪狼 追问

2020-07-30 14:18

我不是说的这个应收账款，是说转成一般纳税人后，我应该怎么建立账本

meizi老师 解答

2020-07-30 14:20

你好 就是根据你们之前转一般纳税人之前的期末余额来建账 。比如你应收账款 有余额  库存商品   、银行存款、库存现金 这些分别金额多少   你根据这个来建账  试算凭证  作为期初处理

雪狼 追问

2020-07-30 14:25

好的，谢谢

meizi老师 解答

2020-07-30 14:28

没事的 希望能帮到你