疯狂的曲奇
于2020-07-30 18:47 发布 873次浏览
郭老师
职称： 初级会计师
2020-07-30 18:49
咨询一个问题，我们公司出了工伤事故，员工看病借出去的钱走员工借款的，挂借款的，借款33万，社保局赔偿下来了38万，社保下来的钱到账时前任会计做银行存款，贷营业外支出，现在呢法院调解书书下来了，我们赔偿员工37万，一次性付清，员工归还多余借款1万，我现在是怎么处理，怎么把员工的往来平账
答： 之前完整的分录是怎么做的？
老师：员工个人部分社保也由公司承担了，是不是不用计提，然后在缴费时：借：营业外支出-社保，贷：银行存款
答： 建议按以下方式 比如：工资6500，个税30，社保：单位部分1000、公司承担个人部分社保个税等500 1．按考勤或产量统计表计提工资6500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500%2B500（如果公司为个人承担就加上，不承担就不加） 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 7000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款6470 4上交杜保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500
我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？
答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的
老师好，挂靠的技术人员的社保费这样出分录可行？借 管理费用--社保费 借营业外支出--社保费 货 银行存款
答： 可以那样做的，没问题的
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