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玲老师

职称： 会计师

2020-07-30 19:01

你好 首先挂靠是违法的，可以和单位自己职工一样做工作报个税 交社保 这样操作可以   
和自己员人一样正常计提 工资交社保   收到这个钱也只能是私下收
  1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:银行存款

Angel 追问

2020-07-30 19:07

个人承担部分，计入:其他应收款科目，有没有问题，公司是按1500元基数申报的社保，工资并没有通过银行转账，那支付工资的做现金虚拟支付工资吗，还是有更好的操作方式

玲老师 解答

2020-07-30 19:09

你好 就是当成自己单位职工做没有风险，其他的就有风险。个人部分因为一般是先发工资把社保扣下来后面要交给社保局所以记在其他应付款  ，如果您是先交社保 后发工资 可以记其他应收款 。工资也可以现金发

Angel 追问

2020-07-30 19:18

虚拟现金发放工资，工资条要签员工名字吗
如果换内账，一次收到老板朋友私下汇来1年的钱，怎么做分录

玲老师 解答

2020-07-30 19:21

你好 假的要做的真的一样  最好是签字。、内账 借 其他应收款 ，贷银行存款  收到钱时 借银行 存款 贷其他应收款

Angel 追问

2020-07-30 19:33

好的，我们是先收挂靠社保的钱，那是反过来吗
收款时:
借:银行
贷:其他应付

每个月再冲其他应付的时候:
借:其他应付
贷:银行
是这样处理吗

玲老师 解答

2020-07-30 19:35

您好，是的，您的账务处理是正确的，

Angel 追问

2020-07-30 19:35

好的呢，谢谢老师

玲老师 解答

2020-07-30 19:36

您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

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你好 首先挂靠是违法的，可以和单位自己职工一样做工作报个税 交社保 这样操作可以 和自己员人一样正常计提 工资交社保 收到这个钱也只能是私下收 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2020-07-30 19:01:40
公司个人部分都是其他应收款/其他应付款
2018-10-31 11:16:08
你好，现在是你们给他发工资，发到那张卡上缴纳社保，跟你的职工一样做就可以 计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
2021-04-22 06:07:32
借：其他应付款贷：银行存款，借：其他应收款－－个人贷：其他应付款社保，借：其他应付款－社保贷：银行存款
2017-03-22 14:05:15
直接计入到管理费用社保费里面。
2021-09-02 16:17:45
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