请问老师2019年企业所得税汇算清缴出现税局要退42块钱，不想退太麻烦，怎么调整财务报表哦？

孝顺的小海豚 追问

2020-07-31 00:44

老师，具体怎么算，但这算嘛，把退税的金额除以0.5嘛

孝顺的小海豚 追问

2020-07-31 00:47

本来要 退42.调整应纳税额就是把这42块钱的应纳税额算出来，是这样吗，老师，第一次弄，能具体给我讲一下嘛

小轩老师 解答

2020-07-31 00:52

您好，您公司2019年企业所得税税率是多少呢

孝顺的小海豚 追问

2020-07-31 00:57

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

孝顺的小海豚 追问

2020-07-31 00:58

老师，我们是小规模企业，没有超过100万，公司收入少

小轩老师 解答

2020-07-31 01:17

您好，那就按5%缴纳企业所得税，调增应纳税所得额=42/5%=840元

孝顺的小海豚 追问

2020-07-31 01:19

老师，主表应纳税所得额那一栏把这个数字加上，其他表要不要在填数字，

小轩老师 解答

2020-07-31 01:21

您好，你要在扣除项目表里面有个其他的，填在其他那里

孝顺的小海豚 追问

2020-07-31 01:23

老师，你的意思是，在纳税调整明细表里，把840填在其他那一栏就可以了嘛，主表的数字在用不用修改

小轩老师 解答

2020-07-31 01:29

您好，是的，您先试试

孝顺的小海豚 追问

2020-07-31 01:29

谢谢老师，我先试一下，幸苦了

小轩老师 解答

2020-07-31 01:31

不客气哈，如果不行，再跟我说说哈

孝顺的小海豚 追问

2020-07-31 01:31

好的，老师，早点休息，晚安

小轩老师 解答

2020-07-31 01:33

好的，晚安，你也早点睡觉