公司之间借款，我要预提收取的利息，收钱后要开具增值税专用发票，怎么做分录

随心 追问

2020-07-31 10:39

是不是不能预提？

玲老师 解答

2020-07-31 10:44

您好，不能预提按照实际

随心 追问

2020-07-31 10:45

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-07-31 10:46

您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

随心 追问

2020-07-31 10:48

老师，领导要求预提应该怎么做分录

玲老师 解答

2020-07-31 10:51

您好， 您是收利息的那一方，您按月确认收入就对了

随心 追问

2020-07-31 10:52

关键是别人公司还没给钱，领导要先预提，而且这个利息还不知道什么时候能收回

玲老师 解答

2020-07-31 11:10

您好，没给钱记入应收账款，因为利息是您的收入，您没有收到钱时的分录是，借应收账款贷，其他业务收入应交税费，应交增值税，

玲老师 解答

2020-07-31 11:10

如果收不回来，可以计提坏账

随心 追问

2020-07-31 11:13

那我这样做是不是就要交税了呀

玲老师 解答

2020-07-31 11:14

您好，是的，您需要缴纳增值税附加税的，

随心 追问

2020-07-31 11:14

好的，谢谢老师，很满意您的解答

玲老师 解答

2020-07-31 11:16

您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价