这一题有 合同履约成本 是不是相应，要计提一笔 合同负债

白茶沐兰竹 追问

2020-07-31 11:01

这题最后还要计算利润的：
年初未分配利润贷方余额、本年总利润、缴企业所得税，计提盈余公积、分配现金股利这几个过程
我想问：顺序是什么？

小云老师 解答

2020-07-31 11:03

算出本年利润总额-交所得税-得出净利润-转到未分配利润-计提盈余公积-分配现金股利

白茶沐兰竹 追问

2020-07-31 11:06

那年初的未分配利润贷方余额
是一直到你上面说的
“转到未分配利润”，加起来和几年实现的净利润一起计提盈余公积、分配股东？

白茶沐兰竹 追问

2020-07-31 11:08

举个例子，年初未分配利润贷方余额100
今年实现净利润算出来：200
计提10%盈余公积
是：（100+200）*10%？
还是：200*10%

小云老师 解答

2020-07-31 11:21

年初未分配利润贷方余额100
今年实现净利润算出来：200
是：200*10%

白茶沐兰竹 追问

2020-07-31 11:24

这200是今年需要转到未分配利润科目的200窝
转进去之后，未分配利润科目余额是300
不是用300计提？

小云老师 解答

2020-07-31 12:00

不是，按当年的净利润计提

白茶沐兰竹 追问

2020-07-31 12:06

你意思就是今年的净利润计提了盈余公积，分配了股东，再加上，上一年未分配的利润啰？

小云老师 解答

2020-07-31 12:08

我的意思？同学，你前面问的顺序，我只是告诉你顺序和盈余公积的计提，没有说什么再加上，上一年未分配的利润啰

小云老师 解答

2020-07-31 12:12

你要是要算年末未分配利润是多少，那应该直接用年初的未分配利润加上本年实现的未分配利润

小云老师 解答

2020-07-31 12:13

本年实现的未分配利润=净利润-盈余公积-分配的现金股利

白茶沐兰竹 追问

2020-07-31 12:43

那如果年初的未分配利润是借方余额呢？还是这样子：
年末未分配利润=年初的未分配利润＋本年实现的未分配利润
本年实现的未分配利润=净利润-盈余公积-分配的现金股利

吗？
还是先用净利润补亏之后再计提盈余公积之类？

小云老师 解答

2020-07-31 12:59

先用净利润补亏之后再计提盈余公积