玲老师。你好，刚刚我还没有问完。那我们现在已经发生的那些费用。全是用现金来付的。现金全部是负数了。

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:22

公司就是用现金去付的。

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:22

是老板又从他私人账户上提出来的钱
。

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:23

像这种怎么做会计分录啊？

玲老师 解答

2020-07-31 15:25

那企业应该先收到老板给的现金，借库存现金贷，其他应付款，然后后面你再用现金支付

玲老师 解答

2020-07-31 15:25

你应该补记一笔，收到老板给现金的分录

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:26

哦，这样的呀。好的，谢谢啦老师，

玲老师 解答

2020-07-31 15:27

您好，不客气，祝您工作学习愉快，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:42

老师，你好！我还想问一下机械作业这个科目什么时候

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:42

是什么意思？

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:43

它是一类什么科目？损益吗？

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:43

期末要结转吗？

玲老师 解答

2020-07-31 15:44

一、本科目核算企业（建造承包商）及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队使用自有施工机械和运输设备进行机械作业（包括机械化施工和运输作业等）所发生的各项费用。成本类

  企业及其内部独立核算的施工单位，从外单位或本企业其他内部独立核算的机械站租入施工机械发生的机械租赁费，在“工程施工”科目核算，不通过本科目核算。

  二、本科目应当按照施工机械或运输设备的种类等进行明细核算。

  施工企业内部独立核算的机械施工、运输单位使用自有施工机械或运输设备进行机械作业所发生的各项费用，应当按照成本核算对象和成本项目进行归集。

  成本项目一般分为：人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用（为组织和管理机械作业生产所发生的费用）。

  三、机械作业的主要账务处理

  （一）企业发生的机械作业支出，借记本科目，贷记“原材料”、“应付职工薪酬“、”累计折旧“等科目。

  （二）月末，应当分别下列情况进行分配和结转企业及其内部独立核算的施工单位、机械站和运输队为本单位承

  包的工程进行机械化施工和运输作业的成本，应转入承包工程的成本，借记“工程施工”科目，贷记本科目。

  对外单位、专项工程等提供机械作业（包括运输设备）的成本，借记“劳务成本”科目，贷记本科目。

  四、本科目期末应无余额。

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:53

老师，我们是劳务公司。核算成本是不是要用工程施工科目！

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:54

嗯，如果购买固定资产，计提折旧是用机械作业吗，

玲老师 解答

2020-07-31 15:55

您好，建筑企业如果用建造准则的，会用到工程施工这个科目

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:56

我们是电力公司，安装电缆

玲老师 解答

2020-07-31 15:57

您好，那您会用到工程施工这个科目

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:58

计提折旧是用机械作业料

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 15:58

计提折旧是用机械作业料目

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 16:05

老师，刚刚我问了下老板，老板说6500万随便填的，这种咱弄哦！

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 16:05

对公帐0元

玲老师 解答

2020-07-31 16:12

您好，如果实际账上没有收到钱，就不做帐

顺心的冬瓜 追问

2020-07-31 16:22

我们公司刚成立，我也是刚做会计，老师，税务局查的是对公账户吗，等对公帐户有了钱，我们再开始做银行存款，现金日记帐

玲老师 解答

2020-07-31 16:30

您好，会计按准则做账，按企业实际发生的业务做账，

玲老师 解答

2020-07-31 16:31

对公账户收付款，或者企业收到现金支付现金，这些都需要做账，