公司6月份没有集体社保费用，7月份直接支付的话，应该怎么做账呢

隐形的保温杯 追问

2020-07-31 16:57

那如果给员工补缴了之前几个月的社保的话，应该怎么写分录呢

邹老师 解答

2020-07-31 16:58

你好
补计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
缴纳，借；应付职工薪酬——社保，其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款

隐形的保温杯 追问

2020-07-31 17:04

那公司部分直接免除的话，应该怎么写分录呢

邹老师 解答

2020-07-31 17:05

你好，把免除的部分结转到营业外收入核算就是了

隐形的保温杯 追问

2020-07-31 17:06

意思是还是直接按照公司该交的金额计提，等发放工资的时候直接转为营业外收入吗

邹老师 解答

2020-07-31 17:07

你好，是的，是这个意思

隐形的保温杯 追问

2020-07-31 17:07

怎么写分录呢

邹老师 解答

2020-07-31 17:09

你好
补计提，借；管理费用等科目，贷；应付职工薪酬——社保
缴纳个人部分，借；其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款
免征的单位部分，借；应付职工薪酬——社保，贷；营业外收入

隐形的保温杯 追问

2020-07-31 17:10

银行没有扣公司那部分的金额，也这么处理吗

邹老师 解答

2020-07-31 17:11

你好，银行没有扣缴个人应当负担部分吗？

隐形的保温杯 追问

2020-07-31 17:11

银行没有扣缴单位负担的那部分

邹老师 解答

2020-07-31 17:13

你好，银行没有扣缴单位负担的那部分，单位部分减免这样做分录
借；应付职工薪酬——社保，贷；营业外收入
缴纳个人部分，借；其他应收款（个人负担部分），贷；银行存款，这个分录金额仅仅是个人部分，不包括单位部分金额的