公司超市连锁，给充值的会员赠送现金余额，一个月度终了，部分赠送的金额被使用了。现在有个思路，1.做账准备先将全部收入走主营业务收入（因为蔬菜免税要分类核算）2.将赠送的金额分摊至已使用金额3.将赠送的已使用的金额借记销售费用，但是我不知道该贷记什么了？另外这么做账能行吗？

学堂用户_ph363367 追问

2020-07-31 18:28

因为是以前月份的旧账补做，现在还没有做充值时候的账，准备充值做借：银行存款，贷：预收账款

学堂用户_ph363367 追问

2020-07-31 18:28

赠送的金额也还没有做账

QQ老师 解答

2020-07-31 18:37

您好，按规定应该充值的时候送的部分记录应销售费用。处理的

学堂用户_ph363367 追问

2020-07-31 18:59

那充值的时候怎么做账呢？赠送部分借：销售费用，贷什么？

QQ老师 解答

2020-07-31 19:17

借银行存款   销售费用。  贷预收账款