货到单未到的入库材料应按暂估价入账，并于下月初作相反方向会计分录予以冲回。判断

威武的招牌 追问

2020-07-31 22:38

只作分录用红字冲回就可以了吧

威武的招牌 追问

2020-07-31 22:38

我做的是17年的考题  答案是正确的

小林老师 解答

2020-07-31 22:41

您好，是收到发票时冲回后按正确金额重新做账，否则下月仅仅冲回则相当于没计提？

威武的招牌 追问

2020-07-31 22:46

是月底收到   只能暂估，下月初冲会，等收到发票，按正常做账

威武的招牌 追问

2020-07-31 22:47

是月底收到货未收到发票  只能暂估，下月初冲会，等收到发票，按正常做账

威武的招牌 追问

2020-07-31 22:47

这些我都懂  我现在纠结的是不是作相反的分录

小林老师 解答

2020-07-31 22:49

您好，是做相反分录，但是要确保任意时点挂账应付账款金额。

威武的招牌 追问

2020-07-31 22:51

那书上不是这样写的呀

威武的招牌 追问

2020-07-31 22:52

老师您能看到我发的图片吗

威武的招牌 追问

2020-07-31 22:54

老师您看书

小林老师 解答

2020-07-31 22:56

您好，还少一段，即月末继续暂估。

威武的招牌 追问

2020-07-31 22:58

如比1.31 月末暂估，2.1就得冲回吧

威武的招牌 追问

2020-07-31 22:59

冲回的时候书上也没做相反分录吧

小林老师 解答

2020-07-31 23:04

您好，不好意思，冲回是红字，不是相反分录。

威武的招牌 追问

2020-07-31 23:05

那题目到底对还错  搞懵了现在  （货到单未到的入库材料应按暂估价入账，并于下月初作相反方向会计分录予以冲回）判断

小林老师 解答

2020-07-31 23:07

您好，教材处理是正确的，暂估红字冲回。

威武的招牌 追问

2020-07-31 23:07

那就不做相反分录是吧

威武的招牌 追问

2020-07-31 23:08

我上网查的包括答疑老师给出的答案都是正确的

小林老师 解答

2020-07-31 23:11

您好，是的，不做相反分录。

威武的招牌 追问

2020-07-31 23:12

那题目就是错的了

威武的招牌 追问

2020-07-31 23:12

但是真题给出答案是正确的呀   难道答案错了？

小林老师 解答

2020-07-31 23:17

您好，没看到您说的真题，但是您上传的图片中的处理是正确的。

威武的招牌 追问

2020-07-31 23:18

（货到单未到的入库材料应按暂估价入账，并于下月初作相反方向会计分录予以冲回）判断   
这是17年的真题

小林老师 解答

2020-07-31 23:22

您好，这个题答案是谁出的？

威武的招牌 追问

2020-07-31 23:29

这是真题   谁出不谁出不重要   重要的是老师您给解答呀   耗了这么长时间一无所获啊

小林老师 解答

2020-07-31 23:33

您好，已经跟您说了，教材的处理是正确的。您所谓真题答案不一定是准确的。