老师当月的销售发票和进项发票怎么结

小云老师

职称：中级会计师,注册会计师

2020-08-01 12:22

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录
借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

公司注册15905264299 追问

2020-08-01 13:42

请问老师那个科目余额表的那个除了年初数，然后借方有余额数字是不是在余额里面的借方？方向相等对吗？

公司注册15905264299 追问

2020-08-01 13:42

如果贷方有余额的话，就在余额的贷方对不对？

小云老师解答

2020-08-01 13:43

是的，哪方有余额就是在哪方

公司注册15905264299 追问

2020-08-01 13:47

老师再问一下。无论是月末还是年末，给结转了本年利润才会有主营业务收入和主营业务成本对吧？然后收入减成本就是本年利润，对吗？

小云老师解答

2020-08-01 13:58

是把损益类结转进本年利润，收入-费用=利润

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