企业发生的税控设备维护费，只能抵扣增值税额？能不能抵扣企业所得税呢？

meizi老师

职称：中级会计师

2020-08-01 13:03

你好     这个每年税盘维护费是可以全额抵扣增值税。不能在冲企业所得税的了。因为分录是：支付技术维护费时，
  借：管理费用   280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额，
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280
费用科目都冲掉了    不影响利润

专注的小猫咪追问

2020-08-01 13:05

它开的是普票，税率是1%，意思是可以全额抵扣增值税，而不是只按它交的税抵扣？

meizi老师解答

2020-08-01 13:06

你好你们取得专票或者普票都是全额抵扣增值税的；是的

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