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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-08-01 13:03

你好     这个每年税盘维护费是可以全额抵扣增值税 。 不能在冲企业所得税的了 。 因为分录是：支付技术维护费时，
  借：管理费用   280
    贷：银行存款/现金     280
抵减增值税税额， 
  借：应交税费——应交增值税（减免税款）   280
借：管理费用   -280
费用科目都冲掉了    不影响利润

专注的小猫咪 追问

2020-08-01 13:05

它开的是普票，税率是1%，意思是可以全额抵扣增值税，而不是只按它交的税抵扣？

meizi老师 解答

2020-08-01 13:06

你好     你们取得专票或者普票  都是全额抵扣增值税的 ；是的

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你好 这个每年税盘维护费是可以全额抵扣增值税 。 不能在冲企业所得税的了 。 因为分录是：支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 借：管理费用 -280 费用科目都冲掉了 不影响利润
2020-08-01 13:03:15
可以全额抵增值税的哦
2019-12-26 14:23:40
可以全额抵增值税 管理费用在所得税前扣除
2019-11-16 14:52:06
你好，税控税控盘费用 和 维护费 由于在已经全额抵减增值税时冲减了管理费用，所以也就不能再抵企业所得税了。
2020-04-24 09:26:48
你好，这个是你企业的费用，全额抵扣增值税，不缴纳企业所得税
2020-05-09 16:21:35
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