老师，请问一下，我刚到新公司，发现新公司增值税勾选平台有很多2018年和2019年的进项票，现在都2020年了，怎么处理？

maize老师 解答

2020-08-01 21:06

之前那个发票都入账吗，发票在哪里？

娜娜 追问

2020-08-01 21:07

没有入账，发票也不知去了哪里？

娜娜 追问

2020-08-01 21:09

有的能找到，我现在能勾选，问题是都是去年或者前年的发票，不是隔年的发票不能用了吗？

maize老师 解答

2020-08-01 21:30

可以的，你做借以前年底损益调整，进项税额，贷其他应付款，借未分配利润 贷以前年度损益调整

娜娜 追问

2020-08-01 21:34

我们是小企业会计准则，没有以前年度损益调整，贷其他应付款是为什么？

maize老师 解答

2020-08-01 21:42

假设你们没有付款，不是没有做账吗，借未分配利润 进项税额，贷其他应付款/应付账款

娜娜 追问

2020-08-01 21:55

假如有一张票金额94，税额6，您那分录就显示6那部分了，那94那部分我怎么处理？

maize老师 解答

2020-08-01 21:56

借未分配利润 94 进项税额6，贷其他应付款/应付账款94+6

娜娜 追问

2020-08-01 22:01

哦哦哦，我还以为借：未分配利润——进项税额6，贷：应付账款6呢，看您写的才明白，原来未分配利润和进项税是分开的啊？

娜娜 追问

2020-08-01 22:06

那我20年抵扣18年的进项，这个允许吗？会不会说是不符合权责发生制？

maize老师 解答

2020-08-02 06:01

可以，这个未分配利润不影响本年利润

娜娜 追问

2020-08-02 09:15

如果以前的票据都不见了，我在勾选平台选择勾选不抵扣，那些票据也不做账了，可以吗？

maize老师 解答

2020-08-02 16:30

可以，这个是可以的

娜娜 追问

2020-08-02 17:33

好的，谢谢老师!还有一个问题，老板用对公账户买理财产品，收到的利息用报税吗？

maize老师 解答

2020-08-02 18:01

不同问题麻烦分开提问，谢谢合作

娜娜 追问

2020-08-02 18:04

好的，谢谢

maize老师 解答

2020-08-02 18:36

谢谢您理解和配合