老师：税控维护费280元，每一笔详细分录是什么，主要是最后结转到增值税的那一步。

明珠智讯-耿开智 追问

2020-08-01 23:36

老师：是不是还得有一步，把减免税款转出

李雪婷老师 解答

2020-08-01 23:43

是的，等需要缴纳税款的时候，再进行转出
借：应交税费—应交增值税—销项税
 贷：应交税费—应交增值税—进项税 
应交税费-应交增值税（减免税款）
应交税费—应交增值税—转出未交增值税

明珠智讯-耿开智 追问

2020-08-02 08:55

老师：最后一步还是有点迷糊。借：销项280 
贷：进项280
        减免280
       转出未交280

明珠智讯-耿开智 追问

2020-08-02 08:55

这样也不平衡呀

李雪婷老师 解答

2020-08-02 09:32

这样你的应交税费最终都到未交增值税了，次月用银行存款缴纳了
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税
贷：银行存款
应交税费余额就为零了