如客户找我公司帮忙过账，我公司收A客户200万，然后付B客户205万，中间差额5万为A客户支付增值税及附加税及其他帮忙的费用。一问：我公司是否可以收200万后，再付205万出去？请给出理由？提示：除了收付款，还需要完成 哪些手续？

泪痕 追问

2020-08-02 09:07

那怎么处理？能不能挂往来账呢？

陈诗晗老师 解答

2020-08-02 09:10

可以挂往来，但你最后 要考虑平账的问题，

泪痕 追问

2020-08-02 09:15

老师：有什么更好的办法呢

泪痕 追问

2020-08-02 09:18

是面试的题，要一个完整的答案

陈诗晗老师 解答

2020-08-02 09:21

你应该是收205，支付200，你这才是实务中的资金流，是否说反了

泪痕 追问

2020-08-02 09:24

我也觉得呢，还不知道怎么回事呢，但是老板面试的题

泪痕 追问

2020-08-02 09:26

如是查收205万付200万元，怎么处理才好

陈诗晗老师 解答

2020-08-02 09:33

如果收了200，开票作为收入处理，另外支付205让对方开票作为成本处理。
这样可以享受5元抵税收益。
可以考虑这样处理。

如果收205，付200，这就是正常的处理。收205作为收入，200作为成本，5作为利润处理。

泪痕 追问

2020-08-02 09:34

谢谢老师

泪痕 追问

2020-08-02 09:47

老师：能不能麻烦马上把这两种会计分录给我做出来呢，我忙着面试

陈诗晗老师 解答

2020-08-02 09:51

借 银行存款   200
贷 主营业务收入  200/（1+增值税率）
应交税费 增值税   200/（1+增值税率）*增值税率
借 主营业务成本   205
贷 银行存款   205



借 银行存款   205
贷 主营业务收入  205/（1+增值税率）
应交税费 增值税   205/（1+增值税率）*增值税率
借 主营业务成本   200
贷 银行存款   200

泪痕 追问

2020-08-02 09:58

中间不做库存商品之类的再转成本吗

陈诗晗老师 解答

2020-08-02 10:04

不用，你这不存在库存商品

泪痕 追问

2020-08-02 10:30

好的，谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2020-08-02 10:39

不客气，祝你工作愉快。面试顺利。