我单位2018年销售原材料289万，当时只记了收入，没有结转其他业务成本，现在该做什么账务处理？

唐唐 追问

2020-08-02 09:29

只做这一张凭证吗？

蒋飞老师 解答

2020-08-02 09:31

然后做结转分录
借利润分配…未分配利润
贷以前年度损益调整

唐唐 追问

2020-08-02 09:35

只做这两步就好了吗？所得税已经交了，需要做税务处理的凭证吗？

蒋飞老师 解答

2020-08-02 09:49

交所得税再做一笔分录
借利润分配…未分配利润
贷银行存款

唐唐 追问

2020-08-02 09:52

所得税是记入收入的当年交的，还要做相关凭证吗！

蒋飞老师 解答

2020-08-02 09:55

需要的，应该记入18年（所以直接记入利润分配…未分配利润科目）

唐唐 追问

2020-08-02 10:07

借：以前年度损益调整；贷：原材料。结转时借：利润分配-未分配利润；贷：以前年度损益。老师就做这两张凭证吗？再不做其他账务处理吗？

蒋飞老师 解答

2020-08-02 10:22

交所得税再做一笔分录：
借利润分配…未分配利润
贷银行存款

唐唐 追问

2020-08-02 10:28

还要计算交纳吗？

蒋飞老师 解答

2020-08-02 10:43

你好，
不用的，把思路理一下：
1.补做分录：
借以前年度损益调整
贷原材料

2.做结转分录：
借利润分配…未分配利润
应交税费…应交企业所得税（汇算清缴时可以抵税）
贷以前年度损益调整

唐唐 追问

2020-08-02 10:49

好的！谢谢您！

蒋飞老师 解答

2020-08-02 11:00

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢