收到别人的投资款，然后把投资款用作项目保证金怎么写分录

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 14:43

那个人投资的人不是公司的人

江老师 解答

2020-08-02 14:44

投资的人不是公司，是个人，就是自然人也是可以作为公司的股东的
分录是：
借：银行存款
贷：实收资本——XX股东

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 14:45

那支付那个项目保证金怎么写

江老师 解答

2020-08-02 14:46

支付的项目保证金，是你们付出去的钱，就是你们公司应收回的其他应收款
借：其他应收款——XX保证金
贷：银行存款

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 14:47

那退回保证金的分录呢

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 14:48

是退到公司账上还是可以直接退到投资人的账户里

江老师 解答

2020-08-02 14:50

借：其他应收款——XX股东
贷：其他应收款——XX保证金

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 14:51

这个应该做两笔分录吧

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 14:51

怎么写呢

江老师 解答

2020-08-02 14:52

就是一笔分录，当股东将钱交给公司时
借：银行存款（或库存现金）
贷：其他应收款——XX股东

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 14:53

那个退回的保证金先打到公司

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 14:53

然后再退还给投资人

江老师 解答

2020-08-02 14:54

这个就是按实际的情况进行账务处理。

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 14:54

怎么处理

江老师 解答

2020-08-02 14:55

一、收款时的分录是：借：银行存款
贷：其他应收款——XX保证金
二、付款时的分录是：
借：其他应收款——XX个人
贷：银行存款

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 15:01

好的谢谢老师

江老师 解答

2020-08-02 15:01

祝学习进步，工作顺利

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 15:07

一般纳税人，汽油费开的普票，需要把税做进分录里去吗

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 15:07

准备报销的

江老师 解答

2020-08-02 15:07

一般纳税人，汽油费开的普通发票，需要把税计入费用或成本中去。

傲娇的灯泡 追问

2020-08-02 15:08

那计入管理非要，分录怎么写

江老师 解答

2020-08-02 15:09

如果你们不是运输公司，只是一般的公司，就是计入管理费用——燃油费，或者是管理费用——汽车使用费