增值税，企业所得税，印花税，房产税，土地使用税计提和缴纳的规范分录究竟是什么

竹 追问

2020-08-02 22:54

如果缴纳税款时直接按这样处理会造成什么后果  借  应交税费  应交增值税 销项税额     贷银行存款

立红老师 解答

2020-08-02 22:56

你好，应是销项减进项后差额缴税，如果没有抵，直接按销项缴税，企业就多交了税款

竹 追问

2020-08-02 23:33

4-6月的所得税，交完以后再在7月份计提再缴纳对吧

竹 追问

2020-08-02 23:34

但是这样不是就不在当期了吗？

立红老师 解答

2020-08-03 08:39

你好，4-6月的所得税，交完以后再在7月份计提再缴纳对吧——是在6月末计提，7月初交税

竹 追问

2020-08-03 08:45

可是，6月末报表出了以后，才看到具体要交多少企业所得税啊，是在结转损益之后，再提吗，还是

立红老师 解答

2020-08-03 08:46

你好，是的，结转损益后就需要计提所得税了。

竹 追问

2020-08-03 09:17

那6月末未计提，在7月初计提可以吗？有什么利弊

立红老师 解答

2020-08-03 09:20

你好，这个是4-6季度的所得税，如果计入7月，就是三季度的所得税

竹 追问

2020-08-03 09:22

那上个月税已经报了，报表也已经报了，可以重新把账调一下吗？报表重新报可以吗？

立红老师 解答

2020-08-03 09:25

你好，如果已经都报了，不用再调了，然后7-9的所得税在9月末计提；

竹 追问

2020-08-03 09:30

那这期所得税在7月做递延所得税计提，还是直接在6月末计提一笔再结账

立红老师 解答

2020-08-03 09:33

你好，如果是按季交税的纳税人，7-9，就是第三个季度所得税是在9月末计提；如果第二季度的所得税在7月初计提的，现在已经结账了，就不用调整了

竹 追问

2020-08-03 09:38

我单位是一般纳税人，所得税是按季度申报的，每个季度都会有所得税，如果不调整，会不会对年终有影响

立红老师 解答

2020-08-03 09:39

你好，对年终是没有影响的，

竹 追问

2020-08-03 09:43

那我在做缴纳所得税的分录时还是借:所得税费用  贷应交所得税    借应交所得税  贷银行存款对吗？

立红老师 解答

2020-08-03 09:46

你好，如果之前没有计提，在缴纳时分录，是您做的这样的。

竹 追问

2020-08-03 09:48

明白了，谢谢老师的悉心指导！

立红老师 解答

2020-08-03 09:53

不客气的，祝您学习愉快