2020.5   A公司给我们开了一张10000元的进项发票，我们公司一直没有认证抵扣，2020.7 我们开了红字专用发票信息表，然后A公司给我们开具了红字发票-500元。 那么我们公司在填写7月份增值税申报表的时候，这个500元要不要做进项税额转出？（这张发票在7月份没有认证抵扣）

随遇而安 追问

2020-08-03 10:21

那么等到8月份我们认证抵扣的话，再做进项税额转出吗？

张艳老师 解答

2020-08-03 10:27

是这样理解的。但是也等不到8月份认证抵扣了，A公司已经给您公司开具红字发票了嘛

随遇而安 追问

2020-08-03 10:29

A公司在7月份已经给我们开具红字发票了。那么我们公司在什么时候做进项税额转出？

张艳老师 解答

2020-08-03 10:36

不需要做进项税额转出，只需做一笔之前入账的红字分录就是了。

随遇而安 追问

2020-08-03 10:53

10000元的专用发票，我们以后不认证抵扣了，那么500元的红字发票就不做进项税额转出了。这样做是否合规？

张艳老师 解答

2020-08-03 10:56

您都没有认证抵扣，哪里来的进项税额转出呢，对不对？
只需做之前分录的红字分录就是了。