老师，数控维护费280是填在 增值税申报表附表（四） 1、增值税税控系统专用设备费及技术服务费 这一栏是吗？

笨笨的网络 追问

2020-08-03 11:04

老师，280的技术维护费是全额抵扣是吧！需要先勾选的吗？还是就在附表四填就好了？
还有增值税发票系统金税盘的200元可以抵扣吗？

森林老师 解答

2020-08-03 11:06

同学，您好，这张表不需要认证勾选。可以抵扣200的。

笨笨的网络 追问

2020-08-03 11:10

老师，我总结一下，就是这200的税控盘费➕ 280的技术维护费都填在附表四内进行全额抵扣是吗？
分录怎么写呢？

森林老师 解答

2020-08-03 11:13

购买金税盘和交技术维护费时：
借：管理费用200+280
贷：现金或银行存款480
抵减时：
借：应交税费—应交增值税（减免税款）480
贷：管理费用480