老师我这边购买设备配件，款已支付，配件也已经收到并使用了，还没有收到发票，账务要怎么处理

玲老师 解答

2020-08-03 12:04

如果只是买的设备配件，可以用周转材料，这个科目

相濡以沫 追问

2020-08-03 12:06

老师我们这边的设备都是经营性租赁来的，可以记固定资产吗？

玲老师 解答

2020-08-03 12:07

你好，租赁来的不计固定资产，您可以寄成本或者费用，

相濡以沫 追问

2020-08-03 12:07

还有老师我们这边是加工生铁，经常要买那个高温水泥等等的材料，每次购进这个材料的时候我又要记什么科目

相濡以沫 追问

2020-08-03 12:10

老师那我们买来这个设备配件的时候就是上面说的配件已经收到并使用，货款也支付了，我是要记主营业务成本，还是记制造费用

相濡以沫 追问

2020-08-03 12:16

老师在吗？

玲老师 解答

2020-08-03 12:21

购买水泥时借原材料贷银行存款，

玲老师 解答

2020-08-03 12:22

你那个配件如果是修理固定资产的借管理费用，修理费贷银行存款

相濡以沫 追问

2020-08-03 12:26

老师是更换我们租来的设备上面的配件，是直接记管理费用吗？为什么不是制造费用，你可以帮我解答一下这个问题吗？

玲老师 解答

2020-08-03 12:27

您好，租来的设备更换配件记管理费用，修理费，

相濡以沫 追问

2020-08-03 12:27

而且这些后面都是有发票的

玲老师 解答

2020-08-03 12:28

您好，对的，有发票的正常做账可以税前扣除

玲老师 解答

2020-08-03 12:28

如果您前期收到这个配件，没有发票，你也可以正常入账，然后等收到发票时，把前面没有发票这笔分录红冲，再按发票金额入账就可以了，

相濡以沫 追问

2020-08-03 12:30

老师麻烦你教我处理一下这两笔业务，分录要怎么记，1.购买钢轨，钢板更换租来设备上面旧的，我支付了56392.45元，款已付零配件也用了，票还没有收到

玲老师 解答

2020-08-03 12:32

您好，借管理费用，维修费待银行存款，然后收到发票时把这笔分录红冲，原来的分录不变，金额负数，，后面按照发票金额入账就可以了，借管理费用，维修费，贷银行存款

相濡以沫 追问

2020-08-03 12:33

2.我公司主要是加工生产生铁，购买高温水泥用于生产设备炼铁高炉里面的，支付货款8100元，货已经收到并使用了，也是还没有收到发票

相濡以沫 追问

2020-08-03 12:37

您好，借管理费用，维修费待银行存款，然后收到发票时把这笔分录红冲，原来的分录不变，金额负数，，后面按照发票金额入账就可以了，借管理费用，维修费，贷银行存款，老师收到发票的时候，是不是借方还要借记:管理费用——维修费，应交税费——应交增值税进项税额，贷:银行存款这样吗？

玲老师 解答

2020-08-03 12:43

你好，对的，您收到的是专用发票，您最后这笔分录是正确的

相濡以沫 追问

2020-08-03 12:49

2.我公司主要是加工生产生铁，购买高温水泥用于生产设备炼铁高炉里面的，支付货款8100元，货已经收到并使用了，也是还没有收到发票

相濡以沫 追问

2020-08-03 12:50

老师还有这边分录要怎么记

玲老师 解答

2020-08-03 12:52

你好，货到票未到，暂估入库，借原材料贷应付账款，暂估，后面付款，借应付账款贷银行存款，然后收到发票时，红冲这笔分录按照发票金额入账，你生产领用正常用就可以，