计提企业所得税 借：所得税费用 20000 贷：应交税费-应交所得税20000 缴纳企业所得税 借：应交税费-应交企业所得税20000 贷：银行存款20000 这笔账上个月金额多做了，这个如如何做调整分录

frt666 追问

2020-08-03 12:15

银行存款也是上个月付的钱，我做账金额做多了，那银行存款的如何调整

李雪婷老师 解答

2020-08-03 12:27

把缴纳的分录冲掉，按正确的金额做，比如实际支付了15000
借：应交税费-应交企业所得税20000（负数）
贷：银行存款20000（负数）
借：应交税费-应交企业所得税15000（正数）
贷：银行存款15000（正数）