老师，税控盘减免税，月底是不是不用结转到未交增值税，因为我未交增值税余额在借方还有留底税额，今天我申报增值税，留底就相差这280，税务申报表留底是不体现这280吗，我账面不结转到未交增值税，就和税务申报表一致，结转了账面就会少这280

芊茗 追问

2020-08-03 13:48

老师，那我还是要做这笔分录
借:减免税款
贷:管理费用
还有进项税留底额，就不结转是吧。税务申报表还是要把本期填上是吗

maize老师 解答

2020-08-03 14:01

借:减免税款
借 管理费用 负数，不能做贷方，贷方会增加本年累计数，可以等有销项税额一起结转

芊茗 追问

2020-08-03 14:06

老师是等需要缴增值税在结转才可以吧，刚刚我就结转到未交增值税余额就和税务申报表差280.因为目前我们进项都大于销项，月底都结转到未交增值税，余额是借方表示留底

芊茗 追问

2020-08-03 14:08

老师你指的销项税额一起结转是，销项大于留底要交税时，是吗

maize老师 解答

2020-08-03 14:15

是的，需要交税再做可以，

芊茗 追问

2020-08-03 14:20

平时就是按这个结转的，我以为减免也是像结转进项一样，我结转了发现留底和税务就相差280.只有缴纳税结转才对

maize老师 解答

2020-08-03 14:25

借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税额  还需要做这个，

芊茗 追问

2020-08-03 14:34

老师我月底这样做了账面的未交增值税留底额和税务就不一致，因为税务留底就是销_进加上期留底减进项转出。所以我就没有结转到未交增值税，需要缴增值税在结转可以吗

maize老师 解答

2020-08-03 14:48

可以的，这个可以，不要紧这个，

芊茗 追问

2020-08-03 14:52

辛苦老师的指导解答，理解了，谢谢老师

maize老师 解答

2020-08-03 15:02

好的，我先回复别的学员了