老师，以前年度的工资发错了，本想退回工资，交款的银行回单怎样做会计分录？

tian tian 追问

2020-08-03 14:05

我单位收的退还工资的银行回单

tian tian 追问

2020-08-03 14:06

需要做以前年度调整的会计分录吗老师

邹老师 解答

2020-08-03 14:07

你好，收的退还工资的银行回单账务处理是
借；银行存款，贷；应付职工薪酬
之前计提工资的分录也多计提了吗？

tian tian 追问

2020-08-03 14:08

是的，多进成本了。2018年度、2019年度两年都存在这个问题

邹老师 解答

2020-08-03 14:09

你好，那就需要冲销多计提
借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整

tian tian 追问

2020-08-03 14:10

需要做两做凭证吗

tian tian 追问

2020-08-03 14:11

第一：
借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整。

tian tian 追问

2020-08-03 14:12

第二：借银行存款。贷应付职工薪酬

邹老师 解答

2020-08-03 14:14

你好，完整的是做三笔分录
借；银行存款，贷；应付职工薪酬
借；应付职工薪酬，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润

tian tian 追问

2020-08-03 14:17

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-08-03 14:18

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢