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送心意

轶尘老师

职称： 注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-08-03 14:52

税控盘的分录：
一般纳税人：
增值税税控系统专用设备和技术维护费会计分录：
1、税控系统专用设备：
①购入时：
 借：固定资产
 贷：银行存款（应付账款）
②按规定抵减的增值税应纳税额
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
  贷：递延收益
③按期计提折旧
借：管理费用
 贷：累计折旧
 同时：
借：递延收益
贷：管理费用
一、小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录
1、购买时：
借：管理费用
贷：银行存款等
2、按规定抵减的增值税应纳税额：
借：应交税费-应交增值税
贷：管理费用

2、技术维护费：
一般纳税人：
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
小规模纳税人：
企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

勤 追问

2020-08-03 15:31

老师一般纳税能这样做吗：借：管理费用1040 贷：银行存款 1040  借：应交税金（减免费税 1040 贷：管理费用1040

勤 追问

2020-08-03 15:32

以上发生的能不能全额抵扣

轶尘老师 解答

2020-08-03 16:10

按照我上面的步骤写分录 可以全部抵扣

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