- 送心意
郭老师
职称: 初级会计师
2020-08-03 16:56
你好
差额计税的填写成本的
相关问题讨论
您好,《服务、不动产和无形资产扣除项目清单》根据《附列资料三 服务、不动产和无形资产扣除项目清单》自动过过来数据,主要是营业税改征增值税纳税人填写“销项税”。
(一)本表由服务、不动产和无形资产有扣除项目的营业税改征增值税纳税人填写。其他纳税人不填写。
(二)“税款所属时间”“纳税人名称”的填写同主表。
(三)第1列“本期服务、不动产和无形资产价税合计额(免税销售额)”:营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于征税项目的,填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产价税合计额;营业税改征增值税的服务、不动产和无形资产属于免抵退税或免税项目的,填写扣除之前的本期服务、不动产和无形资产免税销售额。本列各行次等于《附列资料(一)》第11列对应行次,其中本列第3行和第4行之和等于《附列资料(一)》第11列第5栏。
营业税改征增值税的纳税人,服务、不动产和无形资产按规定汇总计算缴纳增值税的分支机构,本列各行次之和等于《附列资料(一)》第11列第13a、13b行之和。
(四)第2列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期初余额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目上期期末结存的金额,试点实施之日的税款所属期填写“0”。本列各行次等于上期《附列资料(三)》第6列对应行次。
本列第4行“6%税率的金融商品转让项目”“期初余额”年初首期填报时应填“0”。
(五)第3列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期发生额”:填写本期取得的按税法规定准予扣除的服务、不动产和无形资产扣除项目金额。
(六)第4列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期应扣除金额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期应扣除的金额。
本列各行次=第2列对应各行次+第3列对应各行次
(七)第5列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“本期实际扣除金额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期实际扣除的金额。
本列各行次≤第4列对应各行次且本列各行次≤第1列对应各行次。
(八)第6列“服务、不动产和无形资产扣除项目”“期末余额”:填写服务、不动产和无形资产扣除项目本期期末结存的金额。
本列各行次=第4列对应各行次-第5列对应各行次
2016-12-17 12:08:06
主要指够买不动产相关进项分年扣除的部分
2017-09-09 20:41:36
你好,就是实行差额征收行业,有接受相关服务,不动产和无形资产可以扣除的金额
2017-10-20 11:45:47
服务项目明细:
1. 营业税:按照实际发生的营业收入,依法计算和缴纳营业税。
2. 收入税:按照实际发生的收入,依法计算和缴纳收入税。
3. 劳务费:按照经营所得实际发生的劳务费,依法计算和缴纳劳务费。
4. 增值税:按照增值税法规定,计算和缴纳增值税。
5. 房地产税:按照有关法律法规的规定,计算和缴纳房地产税。
不动产项目明细:
1. 土地使用税:按照有关法律法规的规定,计算和缴纳土地使用税。
2. 房产税:按照有关法律法规的规定,计算和缴纳房产税。
3. 土地增值税:按照有关法律法规的规定,计算和缴纳土地增值税。
无形资产项目明细:
1. 知识产权税:按照有关法律法规的规定,计算和缴纳知识产权税。
2. 商标使用费:按照有关法律法规的规定,计算和缴纳商标使用费。
3. 专利使用费:按照有关法律法规的规定,计算和缴纳专利使用费。
拓展知识:
税务扣除是指企业或个人在缴纳税款时,根据有关法律法规及税务部门规定,可以从应纳税款中减免一定金额的税款。一般情况下,企业应当按照规定承担计税义务,但可以通过税务扣除减免部分税款。所以,税务扣除是企业和个人纳税义务的重要组成部分,它不仅能够减轻纳税负担,而且可以激励企业和个人发展,促进经济增长。
2023-02-20 13:45:36
你好,对的是的,没有的不用填写。
2022-01-02 11:07:35
还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
获取全部相关问题信息
带眼镜的波斯猫. 追问
2020-08-03 16:57
郭老师 解答
2020-08-03 16:58
带眼镜的波斯猫. 追问
2020-08-04 08:34
郭老师 解答
2020-08-04 09:06
带眼镜的波斯猫. 追问
2020-08-04 09:09
郭老师 解答
2020-08-04 09:24