#提问#老师，公司酒店住宿承包出去了，但客户先把把5万费用打到我们账户了，我先做账借银行存款，贷其他应收款，用于以后可以抵顶承包商租金。但是客户又全额让我们开发票了10万，这次回款5万，等于全部回清了。我应该怎么做账呢

芳儿 追问

2020-08-04 08:57

老师，这样是不是从账上就看不出来我们等于是代承包商收的回款

芳儿 追问

2020-08-04 09:03

之前想着收的款做到其他应收款，摘要注明代商户收结算款，到时双方做抵顶租金手续，从账上也好核对。本来客户是事业单位不要发票谁知客户又全额要发票呢，所以不知道怎么能既体现是代承包商收款，又不能让税务局看出已经备案商业用房出租，因为从价计税房产税变更从租了，不知道怎么处理合适呢

宇飞老师 解答

2020-08-04 09:17

是，这样不体现代收。但是如果要开票就只能交税了。

芳儿 追问

2020-08-04 10:21

我们给客户开票了，记入收入，承包商再给我们开等额发票做为成本，这样处理合适吗

宇飞老师 解答

2020-08-04 10:22

嗯，这样子处理是可以的。

芳儿 追问

2020-08-04 11:23

老师，同样的。电费我们正常交供电局了。记入借管理费用，贷银行存款了。现在把承包商应承担的电费收过来了已经对公转我们公户了，那是不是要冲减之前记入我们费用的那部分，借银行存款，借管理费用负数，这样做对着吗

宇飞老师 解答

2020-08-04 11:26

是的，那其实就不是你们的费用了，冲掉即可。