前期采购的商品按照9%入账抵扣进项 现在供应商把之前9%的发票全部红冲然后开成13个点的发票，现在是可以把之前那个9%的直接做负数红冲再入一笔正数，还是要做进项转出然后再入一笔正数

程子 追问

2020-08-04 09:32

那报税的时候也不用转出吗

maize老师 解答

2020-08-04 09:35

需要。报税填写是进项税额转出下面，你做账是做负数，进项税额 负数，你想保持一致，做贷进项税额转出是一样的这个都可以

程子 追问

2020-08-04 09:38

那如果税率不变，上个月的票要冲红重开，也要做进项转出吗？

maize老师 解答

2020-08-04 09:46

是的，需要。你认证抵扣开红字发票就需要进项税额转出，