去年缴纳的企业所得税符合退抵税要求，有应退税额5万元，没有申请退税办理了抵扣，请问如何做分录，今年应缴纳企业所得税一万元，直接抵扣了，又如何做分录，谢谢老师！

萍子 追问

2020-08-04 11:44

没有啊，是平的，去年应交企业所得税交清了，今年上报2019年企业所得税年报有应退税额，然后没有直接申请退税，申请的抵扣

萍子 追问

2020-08-04 12:22

老师？谢谢

佟老师 解答

2020-08-04 12:30

那你的计提所得税金额应该是有误的，计提多了，本身不应该缴纳那么多税额，你冲减多部分计入费用的