在处理代扣住房公积金，养老保险，个人所得税时，单位目前的账务处理为: 1.借:其他应收款贷:其他应付款 2.收到代扣款借:银行存款货:其他应收款 3.缴代扣款借:其他应付款贷:银行存款不清楚为什么要通过往来账户核算，为什么有第1笔账务处理？

maize老师

职称：初级会计师,中级会计师

2020-08-04 14:45

这个做一个就可以，其他应收款，和其他应付款你这个明细是一样吗，挂一个就可以，不需要都挂

maize老师解答

2020-08-04 14:45

这个是其他应收款和其他应付款相互抵减做1笔

精选问题

老师，请问收到商业保理公司的债转融资款怎么做账问

你好，你们是收到了钱是吗答
增值税一般纳税人2018年购入二手车，发票是二手车问

现在专卖给个人的话，开票是按3% 答
老师，我们公司食堂在超市充卡买菜，然后这个超市是问

同学你好这个可以的答
老师，6月份申报企业所得税利润总额200万，利润表利问

当然可以。研发加计扣除是国家为了鼓励企业进行研发创新，提供的一项税收优惠政策。企业在计算所得税的应纳税所得额时，可以将研发费用按规定的比例（通常是额外加计50%或75%）扣除。所以，如果贵公司有大量的研发支出，通过这种加计扣除方式，实际的税前利润总额会比会计利润表上显示的少，这就是两者相差500万的原因。答
增值税留底，不做处理可以吗？问

增值税留底指的是增值税进项税额超过销项税额的部分，这部分可以结转至下个纳税期进行抵扣，或者申请退税。不做处理其实就是选择了结转抵扣，这是符合税法规定的。所以，可以不做特别处理，自动结转到下一期。答

在线提问累计解决 181302个问题