请问居民企业之间的投资免征企业所得税，在税务上免征了，但是在实务账中还有这项收入，导致财务报表利润总额还是正，这个应该怎么处理？

独特的牛排 追问

2020-08-04 15:51

在申报企业所得税的时候，把这笔收入减免了，申报表中利润总额为负，但是财务报表中没有减免，所以利润总额为正，这样导致税务和账面不一致，应该怎么调账？

朴老师 解答

2020-08-04 15:58

按照税务系统的调整账面，做减免税就行了

独特的牛排 追问

2020-08-04 15:59

减免企业所得税的分录怎么写

朴老师 解答

2020-08-04 16:03

企业所得税按照实际应该缴纳的金额计提就好,已经多计提的红字冲回即可