我想知道每个月工资怎么做会计分录/

胖嘟 追问

2020-08-04 17:22

为什么扣除个人缴纳部分的社保和公积金为什么是其他应付款？个人缴不就是自己支付吗？

耿老师 解答

2020-08-04 17:25

你好，是自己支付，但是一般是在公司里扣，他不是单独支付。是单位把单位承担部分和个人部分统一缴纳后在工资里扣职工的。

胖嘟 追问

2020-08-04 20:46

那只是一个小公司，每个月支付工资怎么做会计分录呢？

耿老师 解答

2020-08-04 20:57

你好，上面给你的分录就是企业正常的操作流程。

胖嘟 追问

2020-08-04 21:00

那如果之前没有计提工资，后期职工预支1000元，怎么做会计分录？

胖嘟 追问

2020-08-04 21:01

每个月可不可以不计提工资呢？

耿老师 解答

2020-08-04 21:33

预支的记录其他应收款核算。按规定是要计提的。

胖嘟 追问

2020-08-04 21:35

预支为什么用其他应收款？

耿老师 解答

2020-08-05 06:57

你好！你先给职工钱，是单位的债权所以计入其他应收款，因为你们没有计提工资，如果计提了工资没有发，这里按发放1000元处理

胖嘟 追问

2020-08-05 09:32

如果说1号预支1000元，10号计提工资，31号发放工资，各个分录怎么写？

耿老师 解答

2020-08-05 09:47

借：其他应收款 1000   贷：现金  计提不影响非  发放时  借：应付职工薪酬  贷 银行存款  其他应收款

胖嘟 追问

2020-08-05 10:16

计提不影响什么/

耿老师 解答

2020-08-05 11:18

提工资的时候按正常计提就可以在这里没有任何影响。