一般纳税人，季度申报增值税的。那这个月销项税额需要转到应交税费-未交增值税科目吗？还是季度不需要交增值税再转入营业外收入就行了？

要减肥的毛豆 追问

2020-08-04 17:09

那现在这个月末结转的时候要不要把销项税转去未交增值税这个科目？无进项票抵扣。

蒋飞老师 解答

2020-08-04 17:13

你好！
那就需要把销项税转入未交增值税了

要减肥的毛豆 追问

2020-08-04 17:15

如果按季申报的，每个月都需要把销项转到未交增值税科目是吗？

蒋飞老师 解答

2020-08-04 17:19

是的，按规定，一般纳税人每个月都需要做结转的

要减肥的毛豆 追问

2020-08-04 17:21

好像听别人说，进项票刚好把销项抵完了不需要交增值税就不用每个月结转？

蒋飞老师 解答

2020-08-04 17:29

进项票刚好把销项抵完了
可以做分录：比如
借应交税费…应交增值税（销项税额）5
贷应交税费…应交增值税（进项税额）5

要减肥的毛豆 追问

2020-08-04 17:30

如果有留抵呢？

蒋飞老师 解答

2020-08-04 17:30

比如
借应交税费…应交增值税（销项税额）4
应交税费…未交增值税1
贷应交税费…应交增值税（进项税额）5