老师，一般纳税人，发票销项和纳税申报小数点尾差，如果是少申报，计入应交增值税-未交增值税。那如果是纳税申报多，营业外支出的话，对方科目是应交增值税-增值税-销项吗还是其他

庄老师 解答

2018-12-20 11:08

如果本月金交了，做到应交增值税-已交增值税科目

价值观 追问

2018-12-20 11:08

老师，我问得是多申报，营业外支出对应的对方科目应交增值税下级科目

庄老师 解答

2018-12-20 11:10

如果本月多申报，做到应交增值税-已交增值税科，不用做到营业外支出

价值观 追问

2018-12-20 11:23

那发票对应的分录是应交税费-增值税-销项税额1.01，银行交款分录不是借应交增值税-未交增值税1.02，贷银行存款1.02。这里的0.01的分录具体是什么

庄老师 解答

2018-12-20 12:49

借应交税费一应交增值税(已交增值税)0.01，借应交税费一未交增值税0.01(负数)