老师，我们公司买了一辆货车，货车的费用是员工出的钱，他出了50000块钱，老板说不给他报销了，算投资，购车的税费是另一个员工付的钱，他来报销了，老板说也不给他报了，算投资，这个账我怎么做呢？

追寻的长颈鹿 追问

2020-08-04 17:24

第一位员工，是不是借固定资产50000，贷实收资本50000，第二位报销的税费是6000，是不是，借固定资产6000，贷实收资本6000

江老师 解答

2020-08-04 17:27

货车的费用是计入固定资产，你们是一般纳税人还是小规模纳税人，第二个付的税费是否取得机动车销售的专用发票。

追寻的长颈鹿 追问

2020-08-04 17:32

小规模纳税人，有专用发票

江老师 解答

2020-08-04 17:34

小规模纳税人，不能抵扣进项税，专用发票是属于错误开具发票。就是全部计入固定资产原值的分录。

追寻的长颈鹿 追问

2020-08-04 17:35

那我上面的分录对吗

江老师 解答

2020-08-04 17:36

都是属于固定资产的分录，这两笔可以合并在一起做分录处理。

追寻的长颈鹿 追问

2020-08-04 17:40

老师是这样，我们开业的时候这个员工付了很多钱，付了一年的物业费，买了很多办公用品，还有一些冰箱，再有就是这个税费，现在他拿来报销，老板说全部算投资款，要怎么做账呢，我觉得好乱

江老师 解答

2020-08-04 17:48

全部看是固定资产的入固定资产，不是固定资产的，入开办费。

追寻的长颈鹿 追问

2020-08-04 17:53

老师你看一下这样做对不对，他付给别人的押金1000，以后我们是要收回来的。借其他收款1000，买的冰箱付的税费借固定资产7000，付的装修费20000借管理费用20000，贷实收资本28000

追寻的长颈鹿 追问

2020-08-04 17:53

这样对吗

江老师 解答

2020-08-04 17:58

装修费，是计入长期待摊费用——装修费。前面几个的处理是正确的

追寻的长颈鹿 追问

2020-08-04 18:00

长期待摊费用要摊多久合适呢

江老师 解答

2020-08-04 18:01

付的装修费，看你们租赁多久就是摊销多久。如果是自己的房产，这个是属于计入房屋的原值，按至少20年计提折旧

追寻的长颈鹿 追问

2020-08-04 18:02

房子是租的，一年一签合同

江老师 解答

2020-08-05 08:23

这个计入长期待摊费用——装修费，按预计租赁年限，摊销租赁费

追寻的长颈鹿 追问

2020-08-05 09:12

借长期待摊费用—装修费，贷实收资本是吗

江老师 解答

2020-08-05 09:39

就是这样的分录，作为投资款处理

追寻的长颈鹿 追问

2020-08-05 09:40

好的，鞋子老师

追寻的长颈鹿 追问

2020-08-05 09:40

谢谢老师

江老师 解答

2020-08-05 09:40

祝学习进步，工作顺利