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送心意

王老师1

职称： 会计从业资格

2020-08-04 20:26

本年可扣职工教育经费限额 4000*8%=320
上年的可抵扣暂时性差异10/25%=40
今年实际发生职工教育经费300，所以仍有20的职工教育经费结转到明年抵扣，对应的递延所得税资产应为20*25%=5

所以选B

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