请问老师，一个新公司刚起步的时候，需要建账，做的是手工帐，都需要建立哪些账簿？

小小帆 追问

2020-08-04 21:21

老师，明细账的话具体是什么明细账

郭老师 解答

2020-08-04 21:22

所有的科目的明细帐出了现金和银行。
多栏式数量金额式。

小小帆 追问

2020-08-04 21:23

还想问一下，没建账之前买的办公用品，没有发票，现在要记账的话，应该怎么记？

郭老师 解答

2020-08-04 21:23

借管理费用贷银行存款或者其他应付款。

郭老师 解答

2020-08-04 21:24

如果是在筹建期，二级科目开办费。

小小帆 追问

2020-08-04 21:26

一下都当做管理费用记吗，那后期有人领用或者离职需要退回，那是不是就不用走账了？

郭老师 解答

2020-08-04 21:27

你好，你们这个需要入库吗？

小小帆 追问

2020-08-04 21:37

因为是新公司，然后他们还没有保管人员，但是这些文具办公用品，之前办公室的行政人员做了类似于出入库的那种表格。因为具体还没建账，所以我在想到底是直接都记管理费用还是怎样，但是老师，如果连一块橡皮一支笔每次发放都要出入库都要做账，是不是不太现实？

郭老师 解答

2020-08-04 21:38

你好，这种不现实
还要单独拿出一个写出入库单的

小小帆 追问

2020-08-04 21:44

那一次性都计入管理费用，这种应该是比较常用的处理方法吧老师？

郭老师 解答

2020-08-04 21:46

你好，做管理费用开办费，或者是长期待摊费用开办费都可以。

小小帆 追问

2020-08-04 21:56

老师作为长期待摊费用的话，是用年限平均法吗，一开始和后续的分录应该怎么做？

郭老师 解答

2020-08-04 21:59

长期待摊费用按最低三年来摊销或者是一次摊销就可以。
借长期待摊费用贷银行存款，借管理费用贷长期待摊费用。

小小帆 追问

2020-08-04 22:11

老师，对于长期摊销和直接一次计入管理费用，办公用品还算是小金额，如果是大金额的情况，这两种方式对当期的利润或者企业所得税方面是不是也会产生影响？可不可以说在两种情况都可以使用的情况下，如果一次性及管理费用，那当期利润就比长期待摊方式低一些，企业所得税也会受到影响低一些？或者说这两种方式各有什么优缺点吗？后期对其他方面的影响什么的

郭老师 解答

2020-08-04 23:39

需要分情况，比如如果是房租，可以直接做长期待摊费用，然后分摊的时候做管理费用开办费
其他的不需要分摊的时候做管理费用选择了一种建议，按一种继续下去。

小小帆 追问

2020-08-05 08:09

好的老师，请问之前买的办公用品没有发票，那可以入账吗，可以的话，记账凭证后面附什么原始凭证？

郭老师 解答

2020-08-05 08:11

可以
汇算清缴调增
付款证明