老师，你好我们是一般纳税人每个月都要出利润表，我想问这个月核算下来利润是正的，那我所得税那一栏我用不用填？因为实际上没有交啊，因为所得税现在都是累计计算的

小菲 追问

2020-08-05 08:40

对的，就这个意思

邹老师 解答

2020-08-05 08:41

你好，这种情况（当月利润是正数，累计的利润还是亏损）不需要填写所得税费用金额

小菲 追问

2020-08-05 08:50

好的，知道了。谢谢。我就想着那样不合理；那如果那个月成正的了，我计算所得税的时候，是不是是根据累计算呢，不是根据当月数计算吧。还有我们是小型微利企业，我计算所得税是乘以5%

邹老师 解答

2020-08-05 08:52

你好，季度所得税这样计算，应纳税额=利润总额本年累计*适用税率—以前季度预缴税额
是小型微利企业，应纳税所得额低于100万，税率是5%

小菲 追问

2020-08-05 08:55

老师有没有那个文件专门是讲填写这个利润表填写的文件？我想去看看

邹老师 解答

2020-08-05 08:56

你好，你可以看一下税局发布的所得税申报表填写说明

小菲 追问

2020-08-05 08:57

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-08-05 08:59

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢