重庆的建筑劳务公司承接了重庆的建筑公司在深圳的建筑项目除了在深圳预缴企业所得税在重庆这边还要再交企业所得税吗？

轶尘老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2020-08-05 09:03

你好重庆这边是按照年度的经营利润缴纳企业所得税不单独预缴

追逐我的明天。追问

2020-08-05 09:18

小微企业建筑劳务重庆分公司企业所得税税率有优惠么？

轶尘老师解答

2020-08-05 09:20

自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

追逐我的明天。追问

2020-08-05 09:28

是不是总公司如果享受了小微企业税率优惠分公司就不享受了哦

轶尘老师解答

2020-08-05 09:30

不是总公司是小微企业的分公司也按照小微政策

精选问题

老师，请问小规模企业减免的增值税，需要做到营业外问

是的，就是计入那个科目的答
老师，公司之前是承包加气站搞技术服务，买卖天然气问

这种思路和科目设置有一定合理性，收入分类能清晰区分来源，成本核算符合实际且利于计算与管理。可优化之处在于，可增设 “车辆租金” 科目，对 “加气费”“车辆维护费” 等进一步细分，若运输业务发展壮大，可将运输收入从 “其他业务收入” 调整为 “主营业务收入”。答
老师，本年销项不含税2800万，税负率2.5%，1-11月已交问

在这个问题中，税负率是2.5%，也就是说，每销售100元，需要交纳2.5元的税款。全年应交增值税 = 本年销项不含税 × 税负率 = 2800万 × 2.5% = 70万 12月应交增值税 = 全年应交增值税 - 1-11月已交增值税 = 70万 - 84万 = -14万答
老师，我们公司名下有一个门面房，租金收入都是按月问

对的是的，根据权责发生制的，对的是的。答
2023年是负数不用交企业所得税，2024年4月份企业所问

您好，分录没错，也不用调账调平，负债表未分配利润期初数加上这个金额就可以了答

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