支付办公软件服务年费入什么科目呢

虚心的荔枝 追问

2020-08-05 11:05

好的谢谢

大海老师 解答

2020-08-05 11:09

不客气，祝工作顺利

虚心的荔枝 追问

2020-08-05 11:13

老师，像这些软件服务费一样，其他公司每个月对我们公司进行系统维护服务，我们公司支付给他们的每个月的费用挂的是预付账款，同时没有计提费用，对方以往年份也没有开票给我们。突然今年一次性开票给我们了，这样收到这一大笔费用票，可以入账在今年2020年吗？

大海老师 解答

2020-08-05 11:23

业务实质是这样，可以入账在今年

虚心的荔枝 追问

2020-08-05 11:26

老师，这些费用是以往年份的哦，只是对方没有开票给我们，等到一年后二年后才开票给我们啊

大海老师 解答

2020-08-05 11:31

可以入账，收到归属于以往年度的发票，做以前年度损益调整科目核算。

虚心的荔枝 追问

2020-08-05 11:50

老师，就是说收到归属以往年份的发票，不能直接入当年的损益，只能追溯以往年份的？这样电子税务局的汇算清缴报表不是要去更改吗？

大海老师 解答

2020-08-05 11:55

1、是的。
2、不需要更改。因为你们以往年度并没有计提费用，没有在税前扣除。由于一些原因，企业在规定的期限内未能取得符合规定的发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证，企业主动没有进行税前扣除的，待以后年度取得符合规定的发票、其他外部凭证后，相应支出可以追补至该支出发生年度扣除，追补扣除年限不得超过5年。