老师，计提下月增值税和附加税，怎么做分录？

gx 追问

2020-08-05 11:09

小规模也是一样嘛

小云老师 解答

2020-08-05 11:10

小规模月底不用计提增值税啊

gx 追问

2020-08-05 11:14

那小规模一季度交增值税这些，应该怎么做分录啊，是做在当月嘛

小云老师 解答

2020-08-05 11:18

你确认收入的时候都会贷应交税费

gx 追问

2020-08-05 11:24

这个意思就是小规模在确认收入的时候，借，主营业务收入，贷，银行存款，贷，应交税费嘛。

gx 追问

2020-08-05 11:24

确认收入的时候不是应该借，银行存款，贷，应收账款嘛，我有点搞混了。

小云老师 解答

2020-08-05 11:24

是的，这个意思就是小规模在确认收入的时候，借，主营业务收入，贷，银行存款，贷，应交税费

gx 追问

2020-08-05 11:25

所以，一个季度交的增值税这些就不用做分录了是吧

小云老师 解答

2020-08-05 11:26

不用额外做什么计提分录

gx 追问

2020-08-05 11:27

哦哦，好吧，我知道了，以后如果升成一般纳税人，就得计提增值税那些了吧。

小云老师 解答

2020-08-05 11:50

是的，就是第一个回复的分录