老师：个体酒店定税的，每月按1500元缴纳的增值税，没有对应的收入，缴纳时怎么做分录？

熊猫公主 追问

2016-07-14 09:25

老师：个体酒店定税的，每月按1500元缴纳的增值税，没有对应的收入，缴纳时怎么做分录？
邹老师  注册税务师 中级会计师 17小时前
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
老师：酒店是按50000元的收入定税的，实际不止50000元，所以没有对应的收入，借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款，请问我“应交税费-应交增值税”怎么结平呢？

邹老师 解答

2016-07-13 15:59

借；应交税费-应交增值税   贷；银行存款

邹老师 解答

2016-07-13 18:28

你好，增值税无需结转，除非你确认了收入，应交税费就在贷方体现

邹老师 解答

2016-07-14 09:28

你确认收入时   借；银行存款等科目   贷；主营业务收入   应交税费-应交增值税