本年度多计提的工资怎么冲销

Z.. 追问

2020-08-05 17:24

那如果2019年也有多计提的也是这样吗？

玲老师 解答

2020-08-05 17:25

以前年度的把损益类科目换成以前年度损益调整就可以

Z.. 追问

2020-08-05 17:26

是做到2019年还是2020年

玲老师 解答

2020-08-05 17:27

您好，2020年发现19年的错误，这笔更正的分录做在2020年

Z.. 追问

2020-08-05 17:28

那调整的分录是什么呢

玲老师 解答

2020-08-05 17:30

你好，你把原来的分录发来，我看一下

Z.. 追问

2020-08-05 17:35

计提时：借：管理费用-职工工资      贷：应付职工薪酬-工资      发放：借：应付职工薪酬-工资   贷：库存现金

玲老师 解答

2020-08-05 17:36

借应付职工薪酬贷以前年度损益调整借库存现金贷应付职工薪酬
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税
借以前年度损益调整贷未分配利润

Z.. 追问

2020-08-05 17:40

怎么还要现金，实际他是没有现金的支出和收入啊，只是账上多计提了，导致应付职工薪酬有贷方余额

玲老师 解答

2020-08-05 17:47

因为您顿地题了，然后而且发放了，所以现在做红冲的分录，您看第一笔分录就是红冲的

玲老师 解答

2020-08-05 17:48

因为您前面计提了，然后而且发放了，所以现在做红冲的分录，您看第一笔分录就是红冲的