小程序充值返3个点的虚拟货币，用以再次在小程序上购买商品，暂时无法单独核算成本，只能所有成本月末一起结转，这样形式的销售返利，怎么做账？

小偏执 追问

2020-08-06 09:46

不是，我是返利的商家

朴老师 解答

2020-08-06 09:49

那你要有发票做成本才可以

小偏执 追问

2020-08-06 09:50

老师是这样；我是返利的商家，因为是月末一起做库存并且结算成本，所以没有库存可抵扣了，就算可以抵扣，库存的价格是采购价，而返利的是售价，中间的差额怎么弄？

朴老师 解答

2020-08-06 10:00

中间的差额不是利润吗

小偏执 追问

2020-08-06 10:01

可是这个钱是我们返的，我们平没有收到这笔钱‘’

朴老师 解答

2020-08-06 10:07

那你有发票吗？有发票计入费用

小偏执 追问

2020-08-06 10:08

会计分录能说具体一点吗？借方做费用我是知道的。贷方呢？

朴老师 解答

2020-08-06 10:18

贷方可以做其他应付款/银行存款
借销售费用
贷其他应付款/银行存款

小偏执 追问

2020-08-06 11:04

这笔返利实际发生消费时，怎么做账呢？

小偏执 追问

2020-08-06 11:07

假设返利充值300，实际成本260，剩下的40怎么做账？

朴老师 解答

2020-08-06 11:23

就是计入销售费用的哦，40就是你的利润了
借银行300
贷主营业务收入
贷销项
借主营业务成本贷银行存款

小偏执 追问

2020-08-06 12:01

老师，我我没太懂呀，公司没有收到这笔钱，这300元是充值10000元赠送的虚拟货币，公司既然没收到过着300元，怎么能算40元是利润捏?我不太懂这个逻辑

朴老师 解答

2020-08-06 12:11

如果是赠送的那就直接计入营业外收入，
借其他货币资金300
贷营业外收入