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陈诗晗老师

职称： 注册会计师,高级会计师

2020-08-06 11:57

这里是100+可抵扣差异-无形资产加计扣除部分的。

慧 追问

2020-08-06 13:45

无形资产加计扣除部分的这一部分是怎么算的

陈诗晗老师 解答

2020-08-06 14:12

按费用经的80*75%加计扣除处理的

慧 追问

2020-08-06 14:36

可是这样答案是（100+85.5--60）*0.25=31.375，答案不对呀

陈诗晗老师 解答

2020-08-06 14:40

你图片中80*75%就是费用化部分的加计扣除，
另外的120*75%/10/2是资本化的加计扣除。

慧 追问

2020-08-06 15:08

是不是只有这个是特殊的呀

陈诗晗老师 解答

2020-08-06 15:40

是的，无形资产是加计扣除的，

慧 追问

2020-08-06 16:46

固定资产呢，是怎样的

陈诗晗老师 解答

2020-08-06 16:55

固定资产不存在加计的问题

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相关问题讨论
同学是加上新增的可抵扣减发生的应纳债
2019-07-01 00:26:20
不能抵扣的可抵扣暂时性差异怎么处理
2015-11-21 16:32:55
自行研发无形资产，可以加计扣除，减少纳税，属于可抵扣暂时性差异。 交易性金融资产，计税基础是买入时的成本，公允价值就是会计的账面价值，公允小于取得成本，属于账面小于计税就，是可抵扣。
2020-06-05 10:02:42
你好，可抵扣暂时性差异是指在确定未来收回资产或清偿负债期间的应纳税所得额时，将导致产生可抵扣金额的暂时性差异。在可抵扣暂时性差异产生当期，符合确认条件时，应当确认相关的递延所得税资产。
2021-04-08 19:18:18
您好，AD要等实际行权的时候，税法上才能作为费用列支，现在会计上确认的费用，税法没认，当期要做调增，未来可抵扣，所以是可抵扣差异。
2020-04-18 11:56:45
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