老师好，发现前期工资的个税申报时，工资报少了3万。应该补交税605.3元。想在这个月一并补报上， 请问要怎么调整？要怎么把个税的全年累计数调整成和账上实发数一致的？我调了，但是做发放工资分录时要算上这个个税605.3，然后发现全年总数和个税申报系统里又对不上了， 账上的全年实际发放总数总是多出来个税额605.3。这应该怎么调整？ 谢谢老师

允畅 追问

2020-08-07 16:24

截止到上月申报完，实发累计数是60529.74；个税工资累计数是26740；差了33789.74少报了。
本月实发5558.86（银行转账5000，个人社保411.86，个人公积金147）；
如果本月把前期少报的补报上，本月合计收入就是39348.6，涉及个税605.3

原本，我7月份发放工资分录是：
借，应付职工薪酬5558.86
贷，银行存款5000，
    其他应付款-个人社保411.86
其他应付款-个人公积金147

但是如果补报之后，我应该要改一下原来的分录了吧：
借 ，应付职工薪酬 6164.16
贷，银行存款5000
其他应付款-个人社保411.86
其他应付款-个人公积金147
应交税费-个税    605.3

这样导致我实发累计数和个税申报累计数还是差一个个税605.3

请老师帮我看看~

允畅 追问

2020-08-07 16:39

谢谢老师，我明白了。但是7月10号工资已经用银行转账发下去了5000元。这个要怎么办？

允畅 追问

2020-08-07 16:49

老师，那分录是：
借，应付职工薪酬 5558.86
其他应收款    605.3

贷，银行存款5000
其他应付款-个人社保411.86
其他应付款-个人公积金147，
应缴税费-个税605.3

是这样吗老师？

森林老师 解答

2020-08-06 17:51

同学，你好，可以直接做这个月，你对不平数据，就差个税，应该是分录做错了，你看看。

森林老师 解答

2020-08-07 16:01

同学，您好，我觉得你把你的分录写一下，我比较好看，这样看不出来的。

森林老师 解答

2020-08-07 16:36

借 ，应付职工薪酬 5558.86  
贷，银行存款5000-605.3=4394.7  
其他应付款-个人社保411.86  
其他应付款-个人公积金147  
应交税费-个税 605.3  
同学，您好，你的第二个分录应该是这样的，你的工资是不变的，个税是员工工资里的数，所以不能动工资总计。企业代扣，所以银行数应该减少发放。

森林老师 解答

2020-08-07 16:43

同学，您好，这地方可以用个其他应收款补充一下，这个钱要和员工收的，你理解一下。