老师说下我们项目情况，16年之前老项目 ，税率5%，不允许抵扣，有回迁和外销，两地块，目前均已经交房，回迁属于政府回购，1.8亿元，已支付我们1.5亿元，房屋面积差价已收取客户。外销532户，已售万，基本已经交房，已按照全额开票。业主已经与前年入住，由于这个项目是我们接管的，烂尾项目，收购价8300万，只给出具了一个协议做账 。现在税务局要求我们清算，已经交房。缴纳企业所得税，经查账和我们自查，加之我们之前拍地价格 ，销售定价，都不高。我应该着手那些方面准备，能使得我们不交和免除缴纳所得税，据测算，我们目前成本和期间费用已经远远超过了所得，就是说白了不挣钱，但是税务局不认。老师能从实操的角度，

ing 追问

2020-08-07 08:10

老师我不理解的是，为什么回迁地块政府回购，我们还需要缴纳所得税和增值税啊，因为这种根本不挣钱 。还有老师预售许可证建筑面积7万多平，而建筑工程规划许可证面积13万多，根据测绘报告计算出来的实测面积 所有的是17万多，怎么差距这么多，每一个证代表什么意思啊，老师 ，还有通算所得税时候 税务局是按照可售面积 和所有总成本 计算我们单位可售成本为依据，匡算我们成本的，老师有没有别的方法，您能大概说说吗？

王雁鸣老师 解答

2020-08-07 09:15

您好，回迁地块政府回购，因为是烂尾项目，收购价8300万，只给出具了一个协议做账，没有收到发票，不能税前扣除，我想应该是这个原因，还需要缴纳所得税，因为不属于免增值税项目，所以要缴纳增值税。预售许可证建筑面积7万多平，而建筑工程规划许可证面积13万多，根据测绘报告计算出来的实测面积，所有的是17万多，差距这么多是现在房价上涨的原因，每一个证代表不是房产证吗。匡算成本，没有别的好方法的。