防伪税控实务中,金税盘、维护费、移票通都取得了增值税发票可以全额抵扣,电子 申报系统取得了定额发票,不能抵扣。现在没有定额发票了,是不是会开给我们增值税专用发票,也可以抵扣了?
燕子
于2016-07-14 14:24 发布 1941次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-07-14 14:29
深圳日立商贸有限公司(纳税识别号:44030005908)在2016年3月15日申请并认定为一般纳税人。3月21日,会计李阳在税局购买了航天信息的防伪税控设备并发行,包括:金税盘490元、金税盘维护费330元,移票通1600元、网上电子申报系统660元,以上款项由会计李阳刷卡垫付。这里网上电子申报系统取得的是定额发票,题目中也没有全额减免。这是因为没有取得增值税发票的原因无法减免还是因为这个费用是不减免的??
相关问题讨论
这个是普通发票,只能做费用,不能抵扣增值税
2018-11-20 09:36:33
你好,金税盘,维护费可以全额减免
2016-07-14 14:25:08
您好,收到即征即退的增值税专用发票是可以抵扣增值税的。
2017-06-28 19:08:26
1、不需要认证 2、老会计说的对
3、在会计直接做 借:管理费用 贷:库存现金
借:应交税费--应交增值税(减免税费) 贷:管理费用
在增值税纳税申报表减免税表进行填列就可以了
2018-04-26 11:19:36
你好,这个发票是不需要认证的,可以全额抵扣增值税应纳税额
2017-09-29 09:07:34
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邹老师 解答
2016-07-14 14:25
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2016-07-14 16:59