关于上月开具一张专票,由于发票号错了,本月退回来之后开具一张红字发票后重新开具了一张新的发票,那么我该怎么做账?开具的红字发票是不是应该按原来的分录做红字,新的发票按再按新的重新做分录呢?
EVER
于2016-07-14 14:25 发布 846次浏览
- 送心意
邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
2016-07-14 14:35
请问红字的分录是不是?红字:借:预收账款
贷:主营业务收入 ( 红字) 借:主营业务成本
应交增值税-销项税额 贷:库存商品
后开具的正确的发票就按正常业务来做分录就可以了是么?
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你好 是的 用红字分录冲减就可以了
2019-10-09 13:53:11
能退回去重新打款吗
对方打错了吗
2019-08-08 13:12:03
你好,是的,就是这样处理的
2016-07-14 14:26:37
您好
借:应收账款 -59200
贷:主营业务收入 -50598.29
贷:应交税费-应交增值税-销项税额 -8601.71
借:主营业务成本 借方红字
贷:库存商品 贷方红字
2020-01-07 22:45:36
和之前做相同的分录,金额变成负值即可
2017-04-13 08:08:22
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