送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2016-07-14 14:35

请问红字的分录是不是?红字:借:预收账款
                                                            贷:主营业务收入                           (   红字)      借:主营业务成本
                                                                   应交增值税-销项税额                                                贷:库存商品
后开具的正确的发票就按正常业务来做分录就可以了是么?

EVER 追问

2016-07-14 16:13

老师 款项已收了,应该不用应该账款吧?而且我上面用红字的不可以么?一定要反过来写才行?

邹老师 解答

2016-07-14 14:26

你好,是的,就是这样处理的

邹老师 解答

2016-07-14 15:08

借;主营业务收入  应交税费-应交增值税(销项税额)  贷;应收账款等科目
借;库存商品   贷;主营业务成本

邹老师 解答

2016-07-14 17:00

你的分录也可以,可能是排版的问题,看着好像不对,所以我就按我的思路写了一个

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相关问题讨论
你好 是的 用红字分录冲减就可以了
2019-10-09 13:53:11
能退回去重新打款吗 对方打错了吗
2019-08-08 13:12:03
你好,是的,就是这样处理的
2016-07-14 14:26:37
您好 借:应收账款 -59200 贷:主营业务收入 -50598.29 贷:应交税费-应交增值税-销项税额 -8601.71 借:主营业务成本 借方红字 贷:库存商品 贷方红字
2020-01-07 22:45:36
和之前做相同的分录,金额变成负值即可
2017-04-13 08:08:22
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