请教老师，当年企业所得税季度申报交了企业所得税，在年报汇算的时候因为加计了研发支出，所以形成了当年企业所得税多缴，形成多缴的可以以后年度抵扣企业所得税 问题一：当年形成多缴的税款，也会导致多计提了，是否需要冲回计提部分？ 问题二：第二年抵扣税款的时候，计提后缴纳的凭证怎么做？

请教老师，当年企业所得税季度申报交了企业所得税，在年报汇算的时候因为加计了研发支出，所以形成了当年企业所得税多缴，形成多缴的可以以后年度抵扣企业所得税问题一：当年形成多缴的税款，也会导致多计提了，是否需要冲回计提部分？问题二：第二年抵扣税款的时候，计提后缴纳的凭证怎么做？

答： 1.需要的 2.你多交的是所得税借方，计提之后直接抵减了

申报企业年度所得税补交的所得税怎么做凭证

答： 你好，汇算清缴补交税款做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款

一名会计如何让领导给你主动加薪？

答： 都说财务会计越老越吃香，实际上是这样吗？其实不管年龄工龄如何

申报企业年度所得税补交的所得税怎么做凭证

答： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整